三重一大有哪些金额问题？看看巡视审计怎么查问题

不少机关财务同事在配合巡视审计时，常被问到“三重一大会议审议的金额和实际执行为啥对不上？”看下审计巡视是怎么查金额问题的？

一、检查三重一大金额的3个核心逻辑

审计人员围绕“‘决策金额与执行金额一致’‘无规避决策行为’”展开检查，通过“金额比对、拆分核查、佐证验证”三步锁定问题，具体如下：

二、金额易出问题的5类典型情形

审计中最常发现的三重一大金额矛盾，集中在“金额超支、拆分规避、表述模糊”等方面，具体如下：

三、财务应对风险的4个实操方法

财务作为金额把控的关键环节，可通过“提前核、及时拦、补程序、留佐证”4步应对，具体做法如下：

1. 上会前先核“金额准确性”

接到业务部门上会申请时，财务需对照“项目预算指标、供应商报价单、工程量清单”，核实上会金额是否合理：比如设备采购项目，需确认报价单总价与上会金额一致，避免“业务部门估算偏差”导致后续超支；同时核对单位三重一大金额标准，确保达到标准的项目必须上会，不遗漏。

2. 发现拆分项目及时“预警”

若业务部门提出“将大额项目拆成小额执行”（如12万元拆成两个6万元），财务需立即提醒“拆分违反决策程序”，并建议按总金额上会；若业务部门坚持拆分，需书面记录沟通情况，报领导审批，避免后期审计追责时财务担责。

3. 执行超支及时“补开会议”

若项目执行中发现金额超上会金额（如原审议9万元，实际需10万元），财务需第一时间告知业务部门“暂停执行”，协助申请补开三重一大会议，在纪要中明确“因XX原因需追加1万元，同意按10万元执行”；补会通过前，不得支付超支部分款项。